財金〔2019〕10號

各省,、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局,，財政部駐各省,、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

　　在公共服務領域推廣運用政府和社會資本合作（PPP）模式,，引入社會力量參與公共服務供給，提升供給質(zhì)量和效率,，是黨中央,、國務院作出的一項重大決策部署。為貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議和全國財政工作會議精神,，有效防控地方政府隱性債務風險,，充分發(fā)揮PPP模式積極作用，落實好“六穩(wěn)”工作要求,，補齊基礎設施短板,，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：

　　一,、牢牢把握推動PPP規(guī)范發(fā)展的總體要求

　　近年來,，各級財政部門會同有關方面大力推進PPP工作，在穩(wěn)增長,、促改革,、惠民生方面發(fā)揮了積極作用，但也存在超出自身財力,、固化政府支出責任,、泛化運用范圍等問題。各級財政部門要進一步提高認識,，遵循“規(guī)范運行,、嚴格監(jiān)管、公開透明,、誠信履約”的原則,，切實防控地方政府隱性債務風險，堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn),，扎實推進PPP規(guī)范發(fā)展,。

　　（一）規(guī)范運行,。健全制度體系,，明確“正負面”清單，明確全生命周期管理要求,，嚴格項目入庫,，完善“能進能出”動態(tài)調(diào)整機制,，落實項目績效激勵考核。

　?。ǘ﹪栏癖O(jiān)管,。堅持必要、可承受的財政投入原則,，審慎科學決策,，健全財政支出責任監(jiān)測和風險預警機制，防止政府支出責任過多,、過重加大財政支出壓力,，切實防控假借PPP名義增加地方政府隱性債務。

　?。ㄈ┕_透明,。公平、公正,、公開擇優(yōu)采購社會資本方,。用好全國PPP綜合信息平臺，充分披露PPP項目全生命周期信息,，保障公眾知情權(quán),，對參與各方形成有效監(jiān)督和約束。

　?。ㄋ模┱\信履約,。加強地方政府誠信建設，增強契約理念,，充分體現(xiàn)平等合作原則,，保障社會資本合法權(quán)益。依法依規(guī)將符合條件的PPP項目財政支出責任納入預算管理,，按照合同約定及時履約,，增強社會資本長期投資信心。

　　二,、規(guī)范推進PPP項目實施

　?。ㄒ唬┮?guī)范的PPP項目應當符合以下條件：

　　1. 屬于公共服務領域的公益性項目，合作期限原則上在10年以上,，按規(guī)定履行物有所值評價,、財政承受能力論證程序；

　　2. 社會資本負責項目投資,、建設、運營并承擔相應風險,，政府承擔政策,、法律等風險,；

　　3. 建立完全與項目產(chǎn)出績效相掛鉤的付費機制，不得通過降低考核標準等方式,，提前鎖定,、固化政府支出責任；

　　4. 項目資本金符合國家規(guī)定比例,，項目公司股東以自有資金按時足額繳納資本金,；

　　5. 政府方簽約主體應為縣級及縣級以上人民政府或其授權(quán)的機關或事業(yè)單位；

　　6. 按規(guī)定納入全國PPP綜合信息平臺項目庫,，及時充分披露項目信息,，主動接受社會監(jiān)督。

　?。ǘ┰诜仙鲜鰲l件的同時,，新上政府付費項目原則上還應符合以下審慎要求：

　　1.財政支出責任占比超過5%的地區(qū)，不得新上政府付費項目,。按照“實質(zhì)重于形式”原則,，污水、垃圾處理等依照收支兩條線管理,、表現(xiàn)為政府付費形式的PPP項目除外,；

　　2.采用公開招標、邀請招標,、競爭性磋商,、競爭性談判等競爭性方式選擇社會資本方；

　　3.嚴格控制項目投資,、建設,、運營成本，加強跟蹤審計,。

　　對于規(guī)避上述限制條件,，將新上政府付費項目打捆、包裝為少量使用者付費項目,，項目內(nèi)容無實質(zhì)關聯(lián),、使用者付費比例低于10%的，不予入庫,。

　?。ㄈ娀斦С鲐熑伪O(jiān)管。確保每一年度本級全部PPP項目從一般公共預算列支的財政支出責任,，不超過當年本級一般公共預算支出的10%,。新簽約項目不得從政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算安排PPP項目運營補貼支出,。建立PPP項目支出責任預警機制,，對財政支出責任占比超過7%的地區(qū)進行風險提示,，對超過10%的地區(qū)嚴禁新項目入庫。

　　三,、加強項目規(guī)范管理

　　各級財政部門要將規(guī)范運作放在首位,，嚴格按照要求實施規(guī)范的PPP項目，不得出現(xiàn)以下行為：

　?。ㄒ唬┐嬖谡交蛘匠鲑Y代表向社會資本回購投資本金,、承諾固定回報或保障最低收益的。通過簽訂陰陽合同,，或由政府方或政府方出資代表為項目融資提供各種形式的擔保,、還款承諾等方式，由政府實際兜底項目投資建設運營風險的,。

　?。ǘ┍炯壵鶎俚母黝惾谫Y平臺公司、融資平臺公司參股并能對其經(jīng)營活動構(gòu)成實質(zhì)性影響的國有企業(yè)作為社會資本參與本級PPP項目的,。社會資本方實際只承擔項目建設,、不承擔項目運營責任，或政府支出事項與項目產(chǎn)出績效脫鉤的,。

　?。ㄈ┪唇?jīng)法定程序選擇社會資本方的。未按規(guī)定通過物有所值評價,、財政承受能力論證或規(guī)避財政承受能力10%紅線,，自行以PPP名義實施的。

　?。ㄋ模┮詡鶆招再Y金充當項目資本金,，虛假出資或出資不實的。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定及時充分披露項目信息或披露虛假項目信息,，嚴重影響行使公眾知情權(quán)和社會監(jiān)督權(quán)的。

　　對于存在本條（一）項情形,，已入庫項目應當予以清退,，項目形成的財政支出責任，應當認定為地方政府隱性債務,，依法依規(guī)提請有關部門對相關單位及個人予以嚴肅問責,。

　　對于存在本條（二）至（五）項情形的，應在限期內(nèi)進行整改,。無法整改或逾期整改不到位的,，已入庫項目應當予以清退，涉及增加地方政府隱性債務的，依法依規(guī)提請有關部門予以問責和妥善處置,。

　　四,、營造規(guī)范發(fā)展的良好環(huán)境

　　各級財政部門要會同有關部門，多措并舉,，加強規(guī)范管理和分類指導，對重點領域,、重點項目加大政策支持力度,。

　　（一）鼓勵民資和外資參與,。加大對民營企業(yè),、外資企業(yè)參與PPP項目的支持力度，向民營企業(yè)推介政府信用良好,、項目收益穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)項目,，并在同等條件下對民營企業(yè)參與項目給予優(yōu)先支持。中央財政公共服務領域相關專項轉(zhuǎn)移支付資金優(yōu)先支持符合條件的民營企業(yè)參與的PPP項目,。研究完善中國PPP基金績效考核辦法,，將投資民營企業(yè)參與項目作為重要考核指標，引導中國PPP基金加大支持力度,。各地在開展PPP項目時,，不得對外資企業(yè)、中資境外分支機構(gòu)參與設置歧視性條款或附加條件,。提倡優(yōu)質(zhì)優(yōu)價采購,，應當根據(jù)采購項目需求特點，合理選擇采購方式,，進一步加強采購需求和履約驗收管理,，提高采購質(zhì)量。

　?。ǘ┘哟笕谫Y支持,。結(jié)合自身財力狀況，因地制宜采取注入資本金,、運營補貼等方式支持規(guī)范的PPP項目,。引導保險資金、中國PPP基金加大項目股權(quán)投資力度,，拓寬項目資本金來源,。鼓勵通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)交易,、資產(chǎn)證券化等方式,，盤活項目存量資產(chǎn)，豐富社會資本進入和退出渠道。

　?。ㄈ┚劢怪攸c領域,。優(yōu)先支持基礎設施補短板以及健康、養(yǎng)老,、文化,、體育、旅游等基本公共服務均等化領域有一定收益的公益性項目,。加快實施符合經(jīng)濟社會發(fā)展需要,、決策程序完備、回報機制清晰,、融資結(jié)構(gòu)合理的項目,。

　　（四）保障合理支出,。符合條件的PPP項目形成的政府支出事項,，以公眾享受符合約定條件的公共服務為支付依據(jù)，是政府為公眾享受公共服務提供運營補貼形成的經(jīng)常性支出,。各地要依法依規(guī)將規(guī)范的PPP項目財政支出納入預算管理,，重諾守約，穩(wěn)定市場預期,。

　?。ㄎ澹┘訌娦畔⑴丁Ｒ劳腥珖鳳PP綜合信息平臺,，對PPP項目信息進行全流程公開披露,、匯總統(tǒng)計和分析監(jiān)測，完善項目庫“能進能出”的動態(tài)調(diào)整機制,，不以入庫為項目合規(guī)“背書”,，不以入庫作為商業(yè)銀行貸款條件。

　?。┘訌姺诸愔笇?。對于在建項目，督促各方嚴格履約,，保障出資到位,，推動項目按期完工，避免出現(xiàn)“半拉子”項目,。對于尚未開工的項目,，督促各方嚴格按照要求加強合同條款審核，規(guī)范融資安排,。對于進入采購階段的項目,，加強宣傳推介和信息披露,，吸引各類市場主體特別是民營企業(yè)和外資企業(yè)平等參與。同時,，加強重大項目儲備,，扎實做好項目前期論證，推動形成遠近結(jié)合,、梯次接續(xù)的項目開發(fā)格局,。

　　（七）強化PPP咨詢機構(gòu)庫和專家?guī)旃芾?。咨詢機構(gòu)和專家要發(fā)揮專業(yè)作用,，遵守職業(yè)操守，依法合規(guī)提供PPP項目咨詢服務,。對于包裝不規(guī)范PPP項目增加隱性債務風險、出具咨詢意見違反相關政策規(guī)定,、收費標準偏離市場合理水平,、對PPP項目實施造成消極影響和嚴重后果的咨詢機構(gòu)和專家，要按照規(guī)定嚴肅追究責任,。

　　五,、協(xié)同配合抓好落實

　　各級財政部門要提高站位，主動作為,，加快推動建立協(xié)同配合,、保障有力、措施到位的工作機制,。

　?。ㄒ唬┘訌姴块T協(xié)作，強化項目前期識別,、論證和入庫等環(huán)節(jié)的溝通協(xié)調(diào)與信息共享,，扎實做好項目前期準備工作，夯實項目實施基礎,，推進科學決策,。

　　（二）強化跟蹤監(jiān)測,。加強對項目全生命周期的跟蹤指導和監(jiān)督檢查,，建立健全政策落實和項目實施督查機制。加大信息公開力度,，主動接受審計監(jiān)督和社會監(jiān)督,，推動項目規(guī)范有序?qū)嵤?

　　（三）鼓勵地方和部門因地制宜創(chuàng)新工作機制,、加大政策扶持力度,，加強經(jīng)驗總結(jié)和案例推廣，工作推進中形成的經(jīng)驗做法和發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向財政部報告,。

　　財  政  部

　　2019年3月7日